NEW YORK, 11 février (Reuters) - Un jury fédéral de Manhattan a accordé lundi 500 millions de dollars à l'autorité fiscale danoise, dans le premier procès civil aux États-Unis concernant les efforts du pays pour récupérer 2,1 milliards de dollars de remboursements d'impôts qu'elle affirme avoir été obtenus frauduleusement, ont déclaré les avocats de l'autorité.
Les jurés ont donné raison à SKAT, l'équivalent danois de l'Internal Revenue Service américain, dans le prétendu procès modèle contre quatre individus et 17 fonds de pension qu'ils supervisaient.
Le ministre danois de la Fiscalité, Jeppe Bruus, s'est dit satisfait de la décision.
"Je suis heureux qu'une autre décision importante ait été rendue dans l'affaire... cela montre une fois de plus que la stratégie de l'Agence fiscale danoise en matière de litiges civils est la bonne," a-t-il déclaré dans un commentaire écrit à Reuters.
Le procès découlait de transactions d'arbitrage complexes connues sous le nom de trades "cum-ex" dont le cerveau présumé, le trader de hedge fund britannique Sanjay Shah, a été condamné en décembre à 12 ans de prison pour fraude.
La loi danoise permet au gouvernement de retenir des impôts lorsque les entreprises versent des dividendes, et autorise certains actionnaires à demander des remboursements.
SKAT a déclaré que des dizaines de fonds de pension et de sociétés à responsabilité limitée ont utilisé la stratégie de trading illégal entre 2012 et 2015 pour faire croire faussement qu'ils avaient acheté des dizaines de milliards de dollars d'actions d'entreprises danoises, puis ont demandé des remboursements d'impôts sur des dividendes qu'ils n'avaient jamais reçus.
L'autorité fiscale a accusé Shah et sa société Solo Capital de prendre une grosse part des bénéfices, selon des documents de la cour.
Les jurés ont délibéré pendant deux jours avant de parvenir à un verdict lors du procès de cinq semaines. SKAT est l'acronyme de Skatteforvaltningen.
Les avocats des défendeurs des régimes de pension n'ont pas répondu immédiatement aux demandes de commentaire.
Neil Oxford, associé chez Hughes Hubbard & Reed représentant SKAT, a qualifié le verdict d'étape significative dans les efforts de SKAT aux États-Unis, au Danemark, au Canada, à Dubaï, en Angleterre, en Malaisie, aux Pays-Bas et ailleurs pour récupérer des fonds "volés."
Lors des plaidoiries, Sharon McCarthy, avocate de certains défendeurs, a accusé SKAT de "négligence complète" dans le traitement des demandes de remboursement, et d'avoir fourni "absolument zéro preuve" que les régimes de pension savaient que Solo n'achetait pas d'actions danoises.
Marc Weinstein, un autre avocat de SKAT, a répliqué lors de ses plaidoiries finales que "les défendeurs ont ignoré panneau d'arrêt après panneau d'arrêt, drapeau rouge après drapeau rouge," et "savaient que leurs plans ne pouvaient pas et n'ont pas acheté toutes ces actions."
L'affaire est In re SKAT Tax Refund Scheme Litigation, U.S. District Court, Southern District of New York, N° 18-md-02865.