LONDRES, 17 mars (Reuters) - Les auditeurs d'UBS ont exprimé une "opinion défavorable" sur les contrôles internes de la banque concernant sa communication financière pour l'année 2024, car elle n'a pas résolu les problèmes liés aux erreurs héritées de Credit Suisse, a déclaré le prêteur suisse lundi.
Une opinion défavorable - une réprimande rare pour une banque mondiale - est généralement comprise comme un avertissement aux investisseurs indiquant que les états financiers d'une entreprise pourraient être trompeurs, erronés et ne reflètent pas fidèlement sa performance financière et sa santé.
UBS travaille à résoudre les problèmes des contrôles internes de Credit Suisse et a indiqué l'année dernière qu'il y avait des erreurs potentielles après avoir acquis le prêteur lors d'un sauvetage orchestré par le gouvernement en 2023.
Dans son rapport annuel publié lundi, UBS a déclaré qu'après la fusion des deux banques l'année précédente, il ne pouvait plus exclure Credit Suisse de son évaluation et avait besoin de plus de temps pour résoudre le problème.
"À compter du 31 décembre 2024, le contrôle interne d'UBS sur la communication financière n'était pas efficace en raison de la faiblesse substantielle" liée à l'activité de Credit Suisse, a déclaré la banque basée à Zurich.
Ernst & Young, réélu comme auditeur d'UBS l'année dernière, a déclaré dans son évaluation lundi qu'en raison des effets de cette faiblesse, il avait conclu qu'UBS n'avait "pas maintenu un contrôle interne efficace sur la communication financière" à fin 2024.
"C'est l'un des nombreux problèmes issus du rachat de Credit Suisse qui doivent être résolus", a déclaré l'analyste de Vontobel, Andreas Venditti.
L'avertissement de l'auditeur et les problèmes de communication financière d'UBS mettent en lumière les énormes défis auxquels la banque est confrontée pour intégrer Credit Suisse - la plus grande fusion bancaire depuis la crise financière mondiale de 2008.
Plus tôt en janvier, la banque avait failli perdre une pour continuer à gérer des régimes de retraite américains en raison d'une erreur administrative liée à l'intégration de Credit Suisse.
UBS a indiqué avoir constaté une faiblesse matérielle en raison de "la complexité accrue de l'environnement comptable et de contrôle interne", ainsi que de ses efforts de migration en cours et du temps limité pour démontrer que son environnement de contrôle intégré post-fusion fonctionnait comme il se doit.
La banque a ajouté qu'elle avait mis en place un programme de remédiation depuis l'acquisition pour résoudre les faiblesses et avait mis en place des contrôles et des procédures supplémentaires.
Elle a déclaré que la faiblesse matérielle restante concernait l'évaluation des risques des contrôles internes. Elle n'a pas donné plus de détails sur le moment où elle prévoit de remédier complètement aux problèmes et les coûts associés.
Un porte-parole de la banque a refusé de commenter davantage. Un représentant de l'Autorité des marchés financiers suisse (FINMA) a refusé de commenter l'avertissement de l'auditeur et a déclaré être en "contact intense" avec UBS concernant l'intégration avec Credit Suisse.
Avant son sauvetage, Credit Suisse et les autorités américaines avaient engagé un débat de longue date sur la gravité des lacunes de communication de la banque.
En 2022, la Securities and Exchange Commission des États-Unis remettait en question la manière dont Credit Suisse avait enregistré une série de flux de trésorerie sous la direction de son ancien Directeur financier David Mathers, notamment la rémunération en actions, et si les problèmes devaient être portés à un niveau supérieur.
Mi-mars 2023, son directeur financier Dixit Joshi, qui avait succédé à Mathers fin 2022, a déclaré aux régulateurs américains que les déficiences de contrôle de Credit Suisse étaient restées "non corrigées depuis plusieurs années" et que la banque réévaluait les problèmes.
Une semaine plus tard, la banque a implosé, et les problèmes ont atterri sur le bureau du directeur financier d'UBS, Todd Tuckner.
Le rapport annuel 2022 de Credit Suisse contenait un de son auditeur PwC sur l'efficacité des contrôles internes de la banque sur la communication financière pour cette année-là.